Цели, задачи и результаты проекта

Цель проекта - до 30 июня 2010 года разработать «Положение об организации работы по планированию «Бюджета движения денежных средств (БДДС)» на примере филиала ООО «Росгосстрах» во Владимирской области.

В процессе разработки решить следующие задачи:

Ø В срок до 01.04.2010. выявить факторы, влияющие на денежный поток;

Ø В срок до 01.04.2010. определить качественную структуру денежных поступлений страховой компании;

Ø До 01.05.2010. описать процесс использования информационной базы во взаимосвязи от источника денежных поступлений;

Ø До 01.05.2010.выявить способы и резервы увеличения поступления денежных средств;

Ø К 01.06.2010. определить структуру расходов и выделить основные факторы их рациональности и эффективности;

Ø До 01.06.2010. проанализировать на соответствие статьи расходов отчета Cash Flow и статьи расходов РВД в финансовой модели;

Ø 15 .06.2010. составить БДДС по филиалу ООО «Росгосстрах» во Владимирской области на 2010 год с помесячной разбивкой до уровня операционного результата;

Ø До 30.06.2010. разработать электронный формат документа БДДС и подготовить текст «Положения об организации работы по планированию БДДС».

Результатом расчетов плана денежных потоков может быть как дефицит, так и избыток денежных средств. Избыток денежных средств будет свидетельствовать о наличии временно свободных денежных средствах филиала и возможности их надежного и выгодного размещения на финансовом рынке с целью получения дополнительного инвестиционного дохода.

Дефицит денежных средств будет свидетельствовать о необходимости либо сокращения текущих потребностей филиала либо об увеличении доли поступления денежных средств, сокращения дебиторской задолженности, задержках выплат заработной платы и страховых сумм.

В процессе оптимизации денежных потоков во времени используются два основных метода - выравнивание и синхронизация. Выравнивание направлено на сглаживание объемов денежных потоков в разрезе отдельных интервалов рассматриваемого периода времени. Синхронизация денежных потоков основана на повышении уровня корреляции между положительным и отрицательным денежными потоками.

Для разработки и построения плановой формы БДДС будут использоваться данные бухгалтерского и управленческого учета.

Для контроля - данные бухгалтерского учета ПО Navision филиала и данные отчета Cash Flow , сформированного из сводной базы Navision ООО «Россгосстрах».

В результате, на утверждение ЦО должно быть представлено Положение об организации работы по планированию «Бюджета движения денежных средств (БДДС)».