|
Финансовое благополучие компании во многом зависит от притока
денежных средств, обеспечивающих покрытие ее обязательств.
Эффективно организованные денежные потоки* являются важнейшим
симптомом «финансового здоровья» компании и предпосылкой достижения высоких
конечных результатов деятельности в целом.
mazda cx5 из китая, x6 | продам авто дешево срочно в Санкт-Петербурге Существующая на сегодняшний день финансовая модель филиала в нашей
компании не содержит информации о планируемых денежных потоках. А эта
информация, на мой взгляд, должна представлять большой интерес собственников
компании, поскольку позволит оценить будущую ликвидность и способность
обеспечивать достаточный объем денежных средств для выплат по обязательствам и
долгам.
Данный проект поможет руководству компании определить источники
денежных средств и оценить их использование, а значит, перспективы ее роста и
ее будущие финансовые потребности.
Политика компании в направлении централизации денежных потоков на
уровне юридического лица, предполагает рассмотрение проблемы планирования
денежных потоков на уровне региональных филиалов по показателю операционного
денежного потока *.
В рамках своего проекта, предполагаю разработать принципы
планирования операционного денежного потока филиала в разрезе отдельных видов и
периодов, определить источники денежных средств, оценить их использование, а
также изложить их в документе под названием «Положение об организации работы по
планированию « Бюджета движения денежных средств (БДДС)».
Составление прогноза движения денежных средств на год (БДДС)
позволит выявить «кэш - убыточные» филиалы на стадии финансового планирования
и, возможно, изменить подходы и методы планирования к ним.
За последние годы в компании Росгосстрах проведена огромная работа
по централизации денежных потоков филиалов. В 2009 году заработал Единый
расчетно-кассовый центр (ЕРКЦ) в Москве, позволивший компании централизовать
поток входящих и исходящих платежей по компании в целом.
В связи с этим, с филиалов компании как бы была снята
ответственность за соблюдение баланса денежных поступлений и предстоящих
расходов. Понятие «кассовый разрыв» перешел на уровень юридического лица.
В настоящее время вопрос соблюдения филиалами денежного баланса
решается на уровне анализа и формирования ежемесячного отчета движения денежных
средств (отчет Cash Flow). Однако, этот отчет формируется только по факту, денежный поток
никак не планируется. Руководство филиала и компании не знает, сколько денежных
средств поступит на расчетный счет в течение месяца и сколько должно поступить.
Финансовая модель филиала на отчетный период строится по методу
начисления, как по доходам, так и по расходам, который не может отражать
реальных источников поступления денежных средств и расходов.
Прогноз движения денежных средств, или план денежных поступлений и
выплат - это документ, представляющий собой отчет о прибылях и убытках,
составленный на базе кассового метода.
Перевод денег из кассы на расчетный счет или с расчетного счета
филиала на расчетный счет компании не рассматриваются в качестве денежного
потока.
На мой взгляд, регулярное планирование поступления денежных
средств на уровне каждого филиала, особенно в процессе централизации денежных
потоков, позволит компании не только получить устойчивость в конкретный период
времени, но и оценить способность к дальнейшему развитию.
|
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.