В целом, положительный операционный денежный поток за 1 квартал по факту получился лучше, чем планировался в основном за счет большего размера поступившей премии на расчетный счет филиала или кассу (+3 703 тыс. рублей). Отток денежных средств по факту тоже меньше, чем по плану на - 1697 тыс. рублей.
Из таблицы виден перекос (план/факт) в отражении расходов на продажу и расходов на персонал, кроме продаж, включая обучение и командировки. Это объясняется тем, что бухгалтер во время привязки измерений в разрезе статей кассового бюджета при перечислении денежных средств не может реклассифицировать расходы.
Это означает, что необходимо вносить изменения в справочник статей кассового бюджета ПО Navision по группе статей «Расходы на продажу» в плане сокращения их количества или вносить изменения ПО «БОСС-Кадровик».
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.