Анализ итогов внедрения

Итак, модель формы БДДС разработана (Приложение № 9 шаблон).

Для филиала ООО «Росгосстрах» во Владимирской области составлен бюджет движения денежных средств на 2010 год с разбивкой по месяцам (Приложение № 6). В плановой форме БДДС отрицательный операционный результата в январе месяце. В отчете Cash Flow за 1 квартал (Приложение №7) в январе тоже получился отрицательный результат в размере 1 422,04 тыс. рублей, при том, что в целом за первый квартал приход денежных средств превысил расход на 23 019,69 тыс. рублей.

Дальнейший постатейный анализ расходных статей БДДС показал желательность внесения изменения в формат финансовой модели.

Предлагаю файл «РВД-2010» расходы в разрезе статей планировать ежемесячно. Аналогично, на базе данного файла, формировать Бюджет платежей, который можно использовать для Базы заявок.

Таким образом, в Базе заявок каждого филиала будет реализован ежемесячный график расходования денежных средств в разрезе статей кассового бюджета, что позволит ЦО иметь информацию о необходимом объеме денежных средств в целом по системе. Отпадет необходимость ежемесячного составления платежного календаря в части расходов, при этом доходную часть БДДС планировать желательно не один раз в месяц, а, предположим, ежедекадно.

Это предложения по предварительным итогам внедрения проекта.

Начиная с июня 2010 года, в филиале по форме БДДС, ежемесячно, совместно со службой продаж, будет осуществляться планирование денежных потоков на месяц.

До 10 числа месяца, следующего за отчетным, после получения из сводной базы Navision отчета Cash Flow, финансовым директором будет проводиться анализ отклонений плана от факта, фиксироваться и учитываться при планировании на следующий месяц.

Итоги

Таким образом, предлагаю, силами сотрудников филиала ООО «Росгосстрах» во Владимирской области, до конца года продолжить работу по ежемесячному прогнозированию операционного денежного потока, с целью проведения анализа целесообразности внедрения данного проекта по всей системе РГС.

Текст Положения об организации работы по планированию «Бюджета движения денежных средств» находится в Приложении № 9.