Методика анализа выполнения экономических нормативов (по Инструкции №110-И).

Общеизвестно, что риск банка возрастает в зависимости от объема выданного кредитного портфеля. Если руководствоваться только выполнением норматива, нарушенного на 01.04.07 год (при сохранении остальных параметров на прежнем уровне), то объем собственных средств должен составлять:

К=106653 тыс. р., Н8=127,77%, Овкл=136270 тыс. р. Чтобы Н8=25%(max), при К=106653 тыс. р., Овкл должно быть =(25 х 106653)\ 100=26663 тыс. р., что меньше данного Овкл в 4 раза.

Рассчитаем каким должен быть капитал банка К, при Овкл=136270 тыс. р., Н8=25%. К=(136270\25) х100%=545082 тыс. р., т.е. недостаток в капитале в 5 раз.

Мы провели грубый анализ, но он доказывает основную причину, почему Н8 превышает критическое значение в 5 раз. Недостаток капитала банка не может покрыть столь значительный вид риска (Н8).

В соответствии с этим, банк должен либо сократить данный вид риска, либо увеличить размер капитала. Но, поскольку, сокращение рисков, как правило, связано со снижением параметров экономического роста, единственным способом урегулирования выполнение нормативов является увеличение капитала банка, так как:

6 банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов

7 повышается возможность привлекать более крупные депозиты (вклады) как от юридических так и от физических лиц

8 иметь больший (и более диверсифицированный) ссудный портфель и т.п.

Чтобы убедиться в устойчивости или случайности ситуации необходимо рассмотреть показатели в динамике.

1.04.08 года

. По сравнению с 1.04.07 годом, положение банка, с точки зрения выполнения нормативов, существенно ухудшается.

Так Н6,8,9, близки к критическим значениям согласно требованиям Центрального Банка России:

норм.% 1.04.07 1.04.08

9 Н 6 max 25 23,67 24,89

10Н 8 max 25 127,77 127,79

11Н 9 max 20 19,04 19,69

Норматив Н6 на 2007 г. выполнен, но уже на 2008 г. близок к критическому значению. То же самое мы наблюдаем с выполнением норматива Н9: на 2007 г. он выполнен, а на 2008 г. также близок к критической отметке. Т.е. если темп наращивания собственного капитала будет идти такими же темпами, то скорее всего к концу года эти нормативы будут уже далеко за критическими значениями. В таблице №2 показана динамика показателя собственного капитала «Условного» банка.

Таблица 1. Динамика показателя собственного капитала «Условного» банка (тыс. р.)