|
Таблица 9. Ликвидность организации, на конец года. |
Показатели |
2008 г. |
2009 г. |
2010 г. |
Автоматические зерновые кофемашины dtk-m.ru. +,- |
2010 г. в % к 2008 г. | |
1. Общая сумма ликвидных оборотных средств (итог II раздела баланса - стр. 220), тыс. руб. |
148041 |
264527 |
314577 |
166536 |
112.5 | |
2. Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность (из II раздела баланса), тыс. руб. |
38326 |
66578 |
157835 |
119509 |
311.8 | |
3. Наиболее ликвидные активы (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) (из II раздела баланса), тыс. руб. |
9460 |
23869 |
7343 |
-2117 |
-22.3 | |
4. Краткосрочные обязательства (итог V раздела баланса), тыс. руб. |
41330 |
30750 |
84317 |
42987 |
104 | |
5. Наиболее срочные обязательства (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность) (из V раздела баланса), тыс. руб. |
33963 |
17950 |
84563 |
50600 |
149 | |
6. Общий коэффициент покрытия (КОП): а) фактический (стр. 1: стр.4) б) нормативный |
3.6 3-4 |
8.6 3-4 |
3.7 |
0.1 | | |
7. Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент общей ликвидности, срочной ликвидности, критической ликвидности) (КПП): а) фактический (стр.2: стр.4) б) нормативный |
0.9 0,7-0,8 |
2.1 0,7-0,8 |
1.8 |
0.9 | | |
8. Коэффициент абсолютной (оперативной) ликвидности (КАЛ): а) фактический (стр.3: стр.4) б) нормативный |
0.22 0,20-0,25 |
0.77 0,20-0,25 |
0.08 |
-0.14 | | |
9. Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ): а) фактический (стр.1: стр.5) б) нормативный |
4.4 2,0 |
14.7 2,0 |
3.7 |
-0.7 | |
Коэффициент текущей ликвидности показывает платежные возможности предприятия, оцениваемые при условии не только своевременных расчетов с дебиторами и благоприятной реализацией продукции, но и продажи в случае необходимости прочих элементов материальных оборотных средств. Он показывает общую ликвидность, то есть в какой мере текущие кредиторские обязательства обеспечиваются текущими активами или сколько денежных единиц текущих активов приходится на 1 денежную единицу текущих обязательств. Коэффициент текущей ликвидности предприятия с 2008 по 2010 год превышает нормативное значение (от 1,0 до 2,0). Такое значительное превышение оборотных активов над обязательствами свидетельствует о неэффективном использовании предприятием своего имущества.
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 |
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.