Алгоритм проведения ревизии кассы

1. Снять остаток наличных денежных средств в кассе на момент проведения ревизии (оформляется АКТ инвентаризации наличных денежных средств в кассе).

2. Проводится проверка порядка ведения кассовых операций.

. Наличие всех приходных и расходных кассовых ордеров и платежных ведомостей по записям в кассовой книге, заполнение всех реквизитов.

. По кассовой книге соблюдение утвержденного банком лимита остатка кассы за каждый день( когда производились операции по кассе).

. Наличие журнала регистрации приходных и расходных ордеров.

. Своевременное и полное оприходование денежных средств в кассу (суммы снятые с расчетного счета по чеку должны быть оприходованы в кассу в этот же день).

. Выдача денежных средств из кассы производится в тот же день (за исключением средств на оплату труда- 3 дня).

. К отчету кассира прилагаются все приходные и расходные документы в соответствии с записями в кассовой книге.

. Соблюдение ограничения по расчётам наличными деньгами между юридическими организациями.

. Вносятся ли на расчетный счет организации, поступающие в кассу суммы возврата подотчета по командировочным и хозяйственным расходам и другие поступления ( не являющиеся выручкой организации).

. Наличные деньги, полученные в банке, расходуются на цели, указанные в чеке;

. Вся денежная наличность сверх установленного лимита остатка в кассе сдается в банк.

. По итогам проверки составляется акт ревизии.