Характеристика проведения кредитных операций в ЗАО "Драгоценности Урала"

Кредит (лат. creditum - займ от лат. credere - доверять) - экономические отношения между двумя сторонами, при которых одна сторона передаёт другой стороне ценности на условиях возвратности, срочности, платности. Также возможны другие условия, такие как целевое использование, обеспеченность и т. д.

ЗАО "Драгоценности Урала" осуществляет кредитование юридических лиц под залог, причем это является обязательным условием предоставления кредита. Отделение применяет гибкие процентные ставки, которые в большинстве случаев варьируют в пределах 16 - 17 % годовых. К каждому клиенту предусмотрен индивидуальный подход, что предполагает не только оценку его кредитоспособности, но и предоставление кредита на взаимовыгодных условиях.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявки, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используют систему финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиента можно разделить на пять групп:

· коэффициенты ликвидности;

· коэффициенты эффективности, или оборачиваемости;

· коэффициенты финансового левериджа;

· коэффициенты прибыльности, рентабельности;

· коэффициенты обслуживания долга.

Анализ кредитоспособности предполагает использование метода рейтинговой (балльной) оценки. Применение этого метода позволяет охарактеризовать финансовое состояние заемщика с помощью синтезированного показателя - рейтинга, выраженного в баллах, а также определить границы интервала колебания этого показателя, при которых возможна выдача ссуды. Класс заемщика устанавливается по сокращенному кругу финанасовых коэффициентов, т. к. многие показатели дублируют друг друга. Сумма баллов по рейтингу представляет собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс его кредитоспособности, который определяется путем сравнения фактического значения показателя с утвержденным нормативом. Сумма баллов по рейтингу рассчитывается по формуле:

Б = å Ре i* Клi ,

где Б - сумма баллов по рейтингу,

Реi - рейтинг i-го показателя,

Клi - классность i-го показателя;

n - количество показателей;

i - показатель.

По результатам рейтинговой оценки определяют класс кредитоспособности клиента. Например, I класс присваивается при 0 - 1,25 баллах, II класс - при 1,25 - 2,35 баллах, III класс - при сумме баллов более 2,35.