Пути улучшения финансового состояния предприятия

Менеджеры также должны составлять проект погашения кредиторской задолженности на основании заключенных договоров и графика погашения кредиторской задолженности. Проект погашения кредиторской задолженности менеджерами предоставляется директору предприятия.

График погашения кредиторской задолженности на один месяц представлен в таблице 29.

Таблица 29 - График погашения кредиторской задолженности на месяц

Проект погашения кредиторской задолженности представлен в таблице 30.

Также нужно предусмотреть составление графика погашения налоговых платежей. Директор ООО «Эмилия» на основании проекта программы сбыта, проекта погашения кредиторской задолженности и проекта погашения налоговых платежей сможет составлять бюджет денежных средств.

Таблица 30 - Проект погашения кредиторской задолженности, тыс. руб.

В случае недостаточности денежных средств на предприятии, директору ООО «Эмилия» рекомендуется в первую очередь осуществлять мероприятия по улучшению платежной дисциплины:

избегать преждевременной оплаты поставщикам;

предусматривать в договорах с поставщиками более длительной отсрочки оплаты платежа;

сокращать излишние закупки товара;

уменьшать сроки платежа для покупателей;

покупателям, несвоевременно производящим оплату за товар, в договоре предусматривать более высокие штрафные санкции.

Для контроля бюджета денежных средств предлагаем использование регистров денежных поступлений и денежных платежей. Ведение регистра денежных поступлений и платежей необходимо возложить на менеджеров по продажам.

Управление денежными средствами является очень важным и заслуживает самого внимательного отношения со стороны ООО «Эмилия», поскольку нехватка денег может в короткие сроки привести к резкой остановке работы предприятия. Процесс управления денежными средствами базируется на детальном и непрерывном прогнозировании денежных потоков, которое должно регулярно сопоставляться с фактическими результатами для того, чтобы проанализировать и повысить точность всего процесса. Только таким образом предприятие может предвидеть масштабы и время наступления денежных проблем и предпринять усилия для их своевременного разрешения.