|
Денежные средства у предприятия находятся на минимальном уровне, ощущается их нехватка. Большая часть собственного капитала ООО «АЭРОПОЛИС» закреплено в ценностях внеоборотного характера и находится в форме, не позволяющей свободно маневрировать этими средствами. Однако, следует учесть, что уровень коэффициента маневренности зависит от характера деятельности организации. Это же подтверждает коэффициент основного капитала в собственном капитале предприятия. Основной капитал предприятия почти не покрывается собственным капиталом. Коэффициент реального основного капитала в активах предприятия достаточно низок, это свидетельствует о низком уровне производственного потенциала и о недостаточном обеспеченности производственного процесса средствами производства.
Так как предприятие «АЭРОПОЛИС» испытывает недостаток оборотных средств и вынуждено большую часть прибыли и финансовых ресурсов направлять на текущие расходы, исключая возможность расширять сферу деятельности, решить возникшие трудности возможно за счет привлечения заемных средств, а так же при помощи лизинга. Лизинг, как и кредит, позволит предприятию без резкого отвлечения собственных средств приобрести необходимое имущество. При этом, предприятие получит возможность осуществлять платежи лизинговой компании из денежных средств, заработанных дополнительно за счет использования полученного в лизинг имущества. Таким образом, лизинг, как и кредит, даст предприятию «кредитный рычаг» для развития, позволяя расширять производственную базу без сокращения оборотных средств.
Успешная деятельность предприятия не возможна без эффективного управления финансовыми ресурсами. Цели для достижения которых необходимо рациональное управление финансовыми ресурсами можно сформулировать следующим образом: выживание фирмы в условиях конкурентной борьбы; избежание банкротства и крупных финансовых неудач; лидерство в борьбе с конкурентами; максимизация рыночной стоимости фирмы; приемлемые темпы роста экономического потенциала фирмы; рост объемов производства и реализации; максимизация прибыли; минимизация расходов; обеспечение рентабельной деятельности и т.д.
Приоритетность той или иной цели может выбираться предприятием в зависимости от отрасли, положения на данном сегменте рынка и от многого другого, но удачное продвижение к выбранной цели во многом зависит от совершенства управления финансовыми ресурсами предприятия.
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Сводный бухгалтерский баланс ООО «Аэрополис» за период 2007-2009 г (тыс. руб.)
Форма 1 |
АКТИВ |
|
|
2007 |
2008 |
2009 | |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
| |
Нематериальные активы |
|
110 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Основные средства |
|
120 |
91434,0 |
97161,0 |
106212,0 | |
Незавершенное строительство |
|
130 |
251130,0 |
332591,0 |
434008,0 | |
Доходные вложения в материальные ценности |
|
135 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Долгосрочные финансовые вложения |
|
140 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Отложенные финансовые активы |
|
145 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Прочие внеоборотные активы |
|
150 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Итого по разделу I |
|
190 |
342564,0 |
429752,0 |
540220,0 | |
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
| |
Запасы, в том числе: |
|
210 |
6910,0 |
31469,0 |
60392,0 | |
- сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
|
|
1508,0 |
533,0 |
679,0 | |
- животные на выращивании и откорме |
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
- затраты в незавершенном производстве |
|
|
5177,0 |
30697,0 |
59073,0 | |
- готовая продукция и товары для перепродажи |
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
- товары отгруженные |
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
- расходы будущих периодов |
|
|
225,0 |
239,0 |
640,0 | |
- прочие запасы и затраты |
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|
220 |
92,0 |
14,0 |
604,0 | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
|
230 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
- в том числе покупатели и заказчики |
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
|
240 |
17758,0 |
69744,0 |
82514,0 | |
- в том числе покупатели и заказчики |
|
|
6509,0 |
2086,0 |
4708,0 | |
Краткосрочные финансовые вложения |
|
250 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Денежные средства |
|
260 |
32651,0 |
112045,0 |
94136,0 | |
Прочие оборотные активы |
|
270 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Итого по разделу П |
|
290 |
57411,0 |
213272,0 |
237646,0 | |
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
|
300 |
399975,0 |
643024,0 |
777866,0 | |
ПАССИВ |
|
| | | | |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
| |
Уставной капитал |
|
410 |
23959,0 |
65558,0 |
65558,0 | |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Добавочный капитал |
|
420 |
193,0 |
193,0 |
193,0 | |
Резервный капитал, в том числе: |
|
430 |
0,0 |
27,0 |
27,0 | |
- резервы, образованные в соответствии с законодательством |
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
- резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
|
|
0,0 |
27,0 |
27,0 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
470 |
328746,0 |
37752,0 |
40444,0 | |
Итого по разделу III |
|
490 |
352898,0 |
103530,0 |
106222,0 | |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
| |
Займы и кредиты |
|
510 |
46057,0 |
535900,0 |
654367,0 | |
Отложенные налоговые обязательства |
|
515 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Прочие долгосрочные пассивы |
|
520 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Итого по разделу IV |
|
590 |
46057,0 |
535900,0 |
654367,0 | |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
| |
Займы и кредиты |
|
610 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Кредиторская задолженность, в том числе: |
|
620 |
0,0 |
0,0 |
1459,0 | |
- поставщики и подрядчики |
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
- задолженность перед персоналом организации |
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
- задолженность по налогам и сборам |
|
|
0,0 |
0,0 |
1459,0 | |
- прочие кредиторы |
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
|
630 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Доходы будущих периодов (98) |
|
640 |
1020,0 |
3594,0 |
15818,0 | |
Резервы предстоящих расходов и платежей (96) |
|
650 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Прочие краткосрочные пассивы |
|
660 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | |
Итого по разделу V |
|
690 |
1020,0 |
3594,0 |
17277,0 | |
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
|
700 |
399975,0 |
643024,0 |
777866,0 |
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 |
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.