|
(Выручка за 3 квартал 2011 г. оставила 3501 тыс. руб.)
Рассчитаем эффект от предложенного комплекса мероприятий по увеличению финансового результата в ООО «Вестпром»:
(4201,2 - 509,82) - 3501 = 190,38 тыс. руб.
Исходя из расчета экономического эффекта по предложениям, представим прогноз экономических показателей на 2012 г. в таблице 3.8.
Таблица 3.8 -Прогноз экономических показателей ООО «Вестпром» на 2012 |
Показатели |
9 месяцев 2011г. тыс.руб. |
Прогноз на 9 месяцев 2012 г. |
Абсолютное отклонение (увеличение; снижение) (+\-); в % | |
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
3501 |
4201,2 |
700,2 |
20,0 | |
Переменные затраты, тыс.руб. |
2063,88 |
2461,54 |
397,66 |
19,3 | |
Постоянные затраты, тыс.руб. |
582,12 |
694,28 |
112,16 |
19,3 | |
Всего затрат, тыс.руб. |
2646 |
3155,82 |
509,82 |
19,3 | |
Маржинальная прибыль |
1437,12 |
1739,66 |
302,54 |
21,1 | |
Уровень маржинальной прибыли, в % к выручке |
41,05 |
41,4 |
0,35 |
- | |
Валовая прибыль, тыс.руб. |
855 |
1045,38 |
190,38 |
22,3 | |
Точка безубыточности, тыс. руб. |
1419,80 |
1693,37 |
273,6 |
19,2 | |
Запас финансовой прочности, тыс. руб. |
2081,2 |
2507,83 |
426,6 |
20,5 | |
Рентабельность продаж, % |
24,4 |
24,9 |
0,5 |
- | |
Рентабельность продукции, % |
32,3 |
33,12 |
0,82 |
- |
Т.к. выручка по прогнозу должна увеличиться на 20%, то выручка в 2012 г. равна:
+ (3501+0,2) = 4201,2 тыс. руб. (правильно покажите расчет)
Общая себестоимость ООО «Вестпром» увеличится на сумму расходов по предложенным мероприятиям на 509,82 тыс. руб. и составит тогда 3155,82 тыс. руб. Т.к. по данным бухгалтерии предприятия, переменные затраты составляют 78%, а постоянные 22%, определим их составляющие на 2012 год:
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 |
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.