Совершенствование организации кредитования юридических лиц

На современном этапе в расширении кредитования предпочтение должно отдаваться предоставлению ссуд на увеличение и совершенствование основных фондов и возобновление выбывающего оборудования. Однако недостаточная защищенность кредитора, высокие кредитные риски - это объективные "внешние" трудности в работе банков с реальным сектором экономики, в определенной степени объясняющие низкую кредитную активность банков в этом направлении. Они должны решаться на уровне законодательства. Основными показателями эффективности работы банка является его прибыльность и рентабельность. Как видно их предыдущих глав, эффективность работы Курганского отделения значительно улучшилась. Однако и в этом случае необходима обоснованная кредитная политика, направленная на сокращение кредитного риска, в связи с чем предлагается на начальном этапе кредитного процесса классифицировать ссуды по степени рискованности. Для увеличения доходности банка от кредитования, можно предложить:

1. Повышение процентных ставок за пользование кредитами.

2. Увеличение ресурсной базы банка.

. Привлекать средства во вклады на длительный срок.

. Удешевить ресурсную базу за счет увеличения остатков средств на счетах юридических лиц.

. Жесткую экономию расходования средств банка, снижение непроцентных расходов, повышение непроцентных доходов.

. Повысить эффективность управления и использования кредитных ресурсов.

Виды овердрафта

· Овердрафт стандартный (классический).

· Овердрафт авансом - предоставляется (в основном надежным клиентам) с целью привлечения на расчетно-кассовое обслуживание.

· Овердрафт под инкассацию - предоставляется клиентам, обороты по кредиту расчетного счета которого не менее чем на 75 % составляет инкассируемая денежная выручка (в том числе сданная на расчетный счет самим клиентом).

· Овердрафт технический - предоставляется без учета финансового состояния клиента, под оформленные на счет заемщика гарантированные поступления на счет (продажа/покупка валюты на Бирже, до возврата срочного депозита и другие).

Расчет лимита овердрафтов

Овердрафт стандартный

Ниже приведен расчет стандартного овердрафта применяемый банками:

L = B * P, где

L=42500*0,50=21250= (Dv + DTn − DTk + KTk1 − KTn1) / 3 - для юридических лиц, где

Dv - доход от реализации продукции по отчету о финансовых результатах за последний отчетный квартал, 3-количество месяцев в отчетном квартале, DTn- дебиторская задолженность за товары, работы, услуги из баланса - на начало отчетного периода, DTk - дебиторская задолженность за товары, работы, услуги из баланса - на конец отчетного периода. KTk1 - кредиторская задолженность с полученных авансов из баланса-на конец отчетного периода, KTn1 - кредиторская задолженность с полученных авансов из баланса - на начало отчетного периода. Bp - для физических лиц предпринимателей - среднемесячная выручка от реализации по налоговому отчёту за последний отчётный квартал.

Bp=(500000+100000-120000+50000-30000)/3=166666.67

= Dv / 3 - для физических лиц предпринимателей, где Dv - выручка (доход) от реализации по налоговому отчёту за последний отчетный квартал, 3-количество месяцев в отчетном квартале. Bp - среднемесячные чистые кредитовые поступления на текущий счёт за последние 2 (два) полные календарные месяца:

Bp=300000/3=100000

Bn = (Nk1 + Nk2) / 2, где

Nk1 - чистые кредитные поступления на текущий счет клиента за предыдущий (первый) календарный месяц, Nk2 - чистые кредитные поступления на текущий счет клиента за последний (первый) календарный месяц.

P = Pb + Pl, где