Оценка кредитоспособности заемщика

Если имущество движимое, то банк приобретает на него право собственности, не отнимая у заемщика возможности его эксплуатации. Например, если залогом является автомобиль, то, эксплуатируя его, заемщик получает прибыль и расплачивается с банком.

Переуступка денежных требований. В своей деятельности у заемщика может возникнуть требование к третьему лицу. Он переуступает эти требования (вексель, чек) банку или иной кредитной организации в качестве обеспечения кредита.

Неформальная переуступка права требований или счетов называется цессией.

Закладная на недвижимость регулируется залоговым правом, но распространяется на земельные участки и здания, квартиры и другое недвижимое имущество. Такое обеспечение носит название ипотеки и регулируется законодательством об ипотеке.

По результатам оформления ипотеки владелец недвижимости получает средства от банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здание становятся залогом как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанным с кредитом.

Особое значение в кредитных отношениях между банком и предприятием-заемщиком имеет ипотека с фиксированной максимальной суммой обязательства. При неплатежеспособности клиента банк может возвратить предоставленный кредит, включая проценты, но не более суммы, зафиксированной в ипотеке.

Если заемщику проставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь 100% -ное обеспечение.

Оценка кредитоспособности заемщика.

Основная цель анализа при оценке кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть ссуду в установленный срок и в полном объеме. Различные справочные издания публикуют большое число средних коэффициентов для различных отраслей. Например, в США - это ежегодный бюллетень "Основные деловые коэффициенты" для 125 отраслей промышленности (для каждой отрасли рассчитывается 14 коэффициентов). Подборки таких показателей печатаются в отдельных журналах, например "Форчун", изданиях промышленных ассоциаций, государственных статистических служб и т.д. В КР нет такого обширного рынка подобной информации, поэтому значение интересующей информации можно узнать, обратившись в государственную статистическую службу.

Прибыльность предприятия. В первую очередь проанализируем главный финансовый ресурс предприятия, основной финансовый результат его деятельности, который сразу же покажет, насколько грамотно осуществляется руководство предприятием и каковы его, перспективы в данном виде деятельности. Таким показателем является прибыль.

Бухгалтерская отчетность показывает несколько видов прибыли, а именно валовую прибыль, прибыль от продаж, прибыль до налогообложения (налогооблагаемую прибыль), прибыль от обычной деятельности, чистую прибыль (нераспределенную прибыль). Интерес представляет анализ динамики всех видов прибыли, но более всего интересен анализ динамики прибыли от продаж, прибыли от обычной деятельности и чистой прибыли. Сравнение динамики прибыли от продаж и прибыли от обычной деятельности дает представление о том, куда предприятие в основном размещает свои активы и какие из них более доходные. Сравнение же различных видов прибыли с чистой прибылью дает лишь представление о налоговой нагрузке в данной области производства. Здесь уместнее проследить, динамику чистой прибыли за последние пять лет. В общем же анализ прибыли необходимо проводить минимум за последние три года.

Рост прибыли всегда хороший знак. Прибыль анализируется за несколько периодов, и определяется тенденция изменения прибыли от различных видов деятельности за эти периоды.

Помимо прибыли финансовым результатом хозяйственной деятельности всегда может быть и убыток, и все вышеназванные виды прибыли могут обернуться убытками от соответствующих видов деятельности.