Из таблицы видно, что бюджет прямых материальных затрат составляет 18716052 рублей без НДС.
Таблица 2.6 - Бюджет прямых затрат на оплату труда и налоги от заработной платы
№
Показатель
Ед. изм.
Величина
1
Выпуск продукции
Кг.
849 010
2
Средняя норма затрат труда на 1 кг. Продукции
Час
0,06
3
Норма рабочего времени (часов в год) на одного работника
1 986
4
Количество работников на год (графы: 1*2/3) (округлять до целых)
Чел.
26
5
Средняя часовая тарифная ставка рабочего
Руб.
144,17
6
Фонд оплаты труда (ФОТ) с учетом отпускных рабочих в год (графы: 3*4*5)
7444362
7
ЕСН + СНСиПЗ
2002533
бюджетирование калькулирование затраты контроль
Из расчетов видно, что плановое количество человек на предприятии составляет 26 человек. Фонд оплаты труда составил 7444362 руб.
Таблица 2.7 - Бюджет общепроизводственных (прочих прямых) затрат
Состав затрат
Норма (величина)
Сумма рублей (без НДС)
Амортизация основных средств
10% балансовой стоимости основных средств
845000
Электроэнергия на производство
0,5 кВт/час на 1 кг. Прод. (5,91руб за 1 кВт/час)
2508825
Вода на производство
10 литров на 1 кг. Продукции (цена 1 литра 0,05 руб.)
424505
Сброс неочищенных стоков
Равны затратам на воду
Экологические платежи
120000
Спецодежда и инвентарь
164000
Итого
х
4486835
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.