Бюджет общепроизводственных (прочих прямых) затрат составил 4486835 руб.
Таблица 2.8 - Бюджет постоянных (косвенных) затрат на управление и сбыт
№
Состав затрат
Сумма (без НДС)
1
Канцтовары (бумага, и т.д.)
10’000
2
ФОТ Административно управленческого персонала (АУП)
1’431’608
3
Налоги (ЕСН + СНСиПЗ) от ФОТ АУП (26,9%)
85’103
4
Амортизация (медель, оргтехника)
6’000
5
Электроэнергия
21’000
6
Аренда автотранспорта
7’867
ИТОГО
1861578
Бюджет постоянных (косвенных) затрат на управление и сбыт составил 1861578 руб.
Таблица 2.9 - Сводный расчет себестоимости продукции по статьям калькуляций и по ассортименту продукции (в рублях)
№ пп
Статьи калькуляции
Сумма затрат всего
Виду продукции
Минтай б/г мороженый
Икра минтая мороженая
Камбала охлажд.
Треска б/г морож.
7
Сырье (рыба-сырец)
18433 048
14072 800
2340 900
1959 168
2401 080
Возвратные отходы
Упаковка (мешки)
283004
192 668
8 672
53332
28 332
Итого прямые материальные затраты
18716 052
11924 568
2349 572
2012 500
2429 412
Доля материалов по видам (%)
100.0000%
63,7131
12,5538
10,7528
12,9804
Зарплата рабочих
7444362
4743 034
934 550
800 477
966, 308
(ЕСН и НС) от з/п рабочих
2002533
1275 876
251 394
215 328
259 937
8
Амортизация ОС
845000
538 376
106 080
90 861
109 684
9
2508825
1598 450
314 953
269 769
325 656
Вода
424505
270 465
53 292
45 646
55 102
11
Сброс неочищенных стоков
12
Экологические платежи
120000
76 456
15 065
12 903
15 576
13
Спецодежда и инвентарь
164000
104 489
20 588
17 635
21 288
14
Производственная (сокращенная) себестоимость
32649 782
20802 179
4098 786
3510 765
4238065
15
Косвенные затраты
1186 069
233 699
200 172
241 640
16
Полная себестоимость
34511 360
219988 248
4332 485
3710 937
4479705
Справочно
17
Выручка (без НДС)
38156850,00
23120 000
4811 850
6400 000
3825000
18
Выпуск продукции (кг.)
849010
578 000
26 010
13 33
85 000
19
Мешки - количество шт.
70751
48 167
2 168
23,19
7 083
20
Себестоимость 1 кг. Прод.
38,04
166,57
52,70
21
Цена продажи (без НДС)
40
185
45
22
Прибыль (без НДС)
3645490,00
1131 752
479 365
2689 063
654 705
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.