Организация финансовой работы на предприятии

Главный бухгалтер, как один из руководителей высшего звена, отвечает за конкретную область деятельности ООО «ДальТоргСервис» - экономику и финансы - и, следовательно, осуществляет руководство всей финансово-экономической службой данного предприятия. Главный бухгалтер подчиняется директору, его основная задача сводится к организации бухгалтерского учета и управлению финансово-экономическим состоянием предприятия, разработке финансовой политики и укреплению финансовой устойчивости.

В реализацию этой задачи, в частности, входит:

разработка системы бюджетов (закупок, продаж и накладных расходов) с учетом графиков движения товарно-материальных ценностей, поступлений и расходовании денежных средств, а также построения унифицированных аналитических балансов;

управление финансовыми потоками и составление бюджета собственных денежных средств, достижение профицита платежного баланса;

анализ финансовой устойчивости на основе баланса движения дохода, имущества и финансовых ресурсов предприятия, построения графика финансовой устойчивости и определение отклонений от требований, предъявляемых банком к заемщику кредитных ресурсов;

экономическое обоснование производственной программы и бизнес-планов с целью оптимизации величины платежного ресурса и накопленного долга;

контроль за финансовым рычагом в структуре активов и капитала, обоснование потребности в собственных и заемных денежных средствах;

управление оборотным капиталом;

экономическое прочтение бухгалтерской, финансовой, налоговой, статистической, оперативной и управленческой отчетности;

контроль за движением материальных, финансовых и документарных потоков;

текущее и оперативное управление финансовой устойчивостью предприятия в реальном режиме времени;

координация работы и руководство финансово-экономической службой, ее подразделениями, разработка механизма взаимодействия с другими службами и подразделениями;

разработка стандартов на документы внутренней отчетности;

разработка методических положений, должностных инструкций и системы премирования;

формирование надежной и гибкой организационной структуры управления финансово-экономической службы, а также подбор персонала, его обучение и аттестация и т.д.

Главный буххгалтер ООО «ДальТоргСервис» имеет экономической и бухгалтерское образование, а так же большой опыт работы в соответствующей должности на крупных коммерческих предприятиях и соответствующих методических наработок. Весь этот «багаж» знания и опыта, он умело применяет на ООО «ДальТоргСервис», создав при этом хорошо отлаженный механизм движения материальных, финансовых и документарных потоков, а так же отлаженную работоспособную структуру управления финансовой службы.

Эта организационная структура регламентируется положением о финансово службе и должностными инструкциями (приложение А) ведущих специалистов:

бухгалтерия несет ответственность за ведение бухгалтерского, финансового и налогового учета, подготовку отчетности и применение действующих стандартов учета;

ведет учет собственного и заемного капитала, решает вопросы кредитования и инвестиций, анализирует доходность проектов, акций и соответствующие риски, определяет потребность в оборотных средствах и направления вложения собственного капитала;