Ответы на вопросы, вносимые на государственный экзамен по дисциплине “Деньги. Кредит. Банки”

Договор о предварительной оплате требований предполагает переуступку части счетов-фактур на покупателей, частичную оплату счетов-фактур (80%) и ведение дебиторского учета.

Конкуренция между коммерческими банками и другими кредитными организациями за привлечение клиентов привела к развитию трастовых, или доверительных, операций. Под трастовыми операциями понимаются операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнение др. услуг по поручению и в интересах клиентов на правах их доверенного лица.

Суть трастовых операций заключается в передаче клиентом банку своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени владельца и по его поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиента, с которой банк взимает определенную плату в виде банковской комиссии.

Преимущества трастовых операций для банка:

- неограниченные возможности для привлечения средств, т.е. неограниченные источники доходов;

- четкая структуризация работы банка (все операции по обслуживанию клиентов, кроме выдачи кредитов, не рассредоточены по разным отделам, а собраны в одном функциональном подразделении банка); многолетний опыт работы западных банков подтверждает рациональность такого подхода;

- сравнительно невысокие банковские издержки на проведение доверительных операций, функционирование во многих банках параллельно двух отделов, проводящих сходные инвестиции: один отдел - в пользу банка и за его счет; другой - в пользу и за счет клиентов;

- расширение сферы корреспондентских отношений банка, повышение его репутации.

Доверительные операции достаточно разнообразны. Наибольшее распространение получили финансовые трасты - услуги инвестиционных организаций для частных пенсионных Бондов, премиальных фондов. При этом различают:

- публичный траст, который образуется из пожертвований частных лиц на благотворительные цели;

- пенсионный траст, который учреждается для управления фондами предприятий, из которых выплачиваются пенсии служащим;

- дискреционный траст, который дает право распоряжаться средствами учредителя с целью получения выгоды.

По характеру распоряжения доверяемой собственностью выделяют:

- активные трасты, когда собственность, переданная в управление, может продаваться, отдаваться в долг, закладываться без дополнительного согласия доверителя;

- пассивные трасты - услуги по управлению собственностью, которая не может быть продана или заложена доверителем.

Трастовые услуги могут выполняться банком в пользу физических (персональные трастовые услуги) и юридических лиц (институционные трастовые услуги).

Для физических лиц доверительные операции обычно включают следующее:

- распоряжение наследством (завещательный траст), передача доверителю имущества и управление им (пожизненный траст);

управление имуществом по доверенности в порядке осуществления опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами;

выполнение функций депозитария и консультации по вопросам оценки, покупки или продажи ценных бумаг, недвижимости.

В персональном трасте самые распространенные виды операций - ведение счетов клиентов, операции с ценными бумагами клиента, подготовка его налоговых деклараций, взимание доходов в пользу клиента, управление недвижимостью.

Для юридических лиц такие услуги включают:

- управление на основе договора-поручения имуществом; управление денежными средствами и ценными бумагами;

управление целевыми фондами; агентские услуги - хранение активов;

представительство интересов доверителя; инкассация обязательств и доходов; расходование средств по подписке;

- привлечение и погашение займов; выпуск и первичное размещение ценных бумаг; предоставление имущества и денежных средств в ссуду; страхование активов; реорганизация и ликвидация юридического лица выплата налогов и др. фиксированных платежей.